國家：寮國(LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC)
來源：亞洲開發銀行 產業發展局第三部門 金融、人及社會發展、公共管理治理辦公室（Sector Department 3 – Finance, Human and Social Development, Public Sector Management and Governance Sectors Offices）

摘要：

寮國政府於2020年推出稅收資訊系統（TaxRIS），推動稅務數位轉型，提升納稅服務並促進自願遵從，但系統尚未完善，無法實現全面線上註冊、申報、繳稅與稽核，導致約70%商業單位未註冊，87%無稅號，嚴重影響稅收。納稅人每年平均需耗時362小時處理報稅事務。中小微企業（MSMEs）佔全國商業單位的94.2%，但因會計與電子發票系統普及率低（僅3.8%使用會計系統），面臨較高的稅務合規成本，限制納稅意願與能力。

 

本案共有四大產出，包括:

1. 數位化納稅服務，包括強化稅收資訊系統（TaxRIS），開發線上納稅人註冊、申報、繳稅及申請退稅平台，並與國庫與銀行系統連接，提高辦稅效率。納稅人將可透過線上帳戶查閱稅務時程，數位化的增值稅（VAT）退稅機制將加速退稅流程。同時導入稅務稽查功能進行風險分析，以提升遵從監管能力，並確保系統設計對所有使用者（特別是女性）友善。
2. 建立統一的稅務會計系統與電子發票機制，協助未具備會計系統的企業（特別是中小微企業）記錄交易並簡化申報流程。電子發票將即時傳送至買方與稅務部門，有助於自動化交易稽核與風險控管。此系統將加強稅務稽核與退稅效率，透過發票驗證機制確保交易資料。
3. 稅務部門將建立分析架構與後端資料庫，運用性別分類的納稅資料與交易資訊進行風險分析、政策制定與稽核管理，並整合TaxRIS與其他部門資料系統達到跨部門資訊互通。推動數據治理機制與應用案例制定，並透過培訓提高稅務人員在數據分析及實務應用能力。
4. 成立稅務學院，提供稅務人員數位上化的專業培訓，增進稅務管理、稽核與執法上的能力。課程將納入性別平等與稅制關聯內容，參考最佳實務發展平衡的能力訓練。同時透過全國宣導活動，提升納稅人對稅務政策與制度的認識，強化納稅教育與遵從。

 

本案預計於下半年招開3個顧問和建置標，其中徵求系統整合商和顧問廠商設計與開發 TaxRIS 強化模組；開發與實施電子發票及稅務會計系統；識別使用案例與方法論，並開發資料分析模組與平台；和為稅務機關官員制定與實施稅務行政能力建構計畫。

 

專案資訊連結:

https://www.adb.org/projects/57267-001/main